Dienstleistungen von A bis Z
Für jedes Anliegen der richtige Kontakt
Auf dieser Stelle stellen wir die unterschiedlichsten Dienstleistungen vor und nennen die jeweiligen Ansprechpartner.
Dienstleistungen
von A bis Z
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Descriptions des procédures
Impôt sur le revenu - faire une déclaration
Lors de chaque paiement de salaire mensuel, votre employeur déduit l'impôt sur le revenu directement de votre salaire. Cette partie de l'impôt sur le revenu est donc appelée impôt sur le salaire.
Les salaires sont par exemple
- Les rémunérations en espèces,
- Les avantages en nature (par exemple la nourriture et le logement) et
- d'autres avantages pécuniaires (par exemple l'utilisation privée d'une voiture de société).
Il n'est pas important de savoir si
- s'il s'agit de revenus uniques ou courants, ou
- si vous y avez un droit légal ou
- sous quelle dénomination ou sous quelle forme l'employeur vous verse ces revenus.
Le montant de l'impôt sur les salaires est notamment influencé par
- Vos caractéristiques électroniques de prélèvement de l'impôt sur le salaire (ELStAM) et
- Votre classe d'imposition.
Lors du calcul de l'impôt sur les salaires, certains abattements forfaitaires sont pris en compte sans que vous ayez à en faire la demande. Il s'agit par exemple
- l'abattement de base,
- le forfait salarié et
- l'allocation forfaitaire de prévoyance.
La plupart du temps, la procédure d'imposition à l'impôt sur le revenu est ainsi terminée pour vous.
La remise d'une déclaration d'impôt sur le revenu après le changement d'année entre en ligne de compte si vous
- devez déposer une déclaration d'impôt sur le revenu (taxation obligatoire) ou
- demander vous-même l'évaluation de l'impôt sur le revenu (évaluation sur demande).
Responsable administration
L'administration fiscale de votre lieu de résidence
Détails
Conditions préalables
- Vous êtes tenu de faire une déclaration d'impôt sur le revenu,
- Vous demandez à être imposé à l'impôt sur le revenu ou
- Vous avez été invité par votre administration fiscale à déposer une déclaration d'impôt sur le revenu.
Procédure
Il est préférable de transmettre la déclaration d'impôt sur le revenu à l'administration fiscale par voie électronique. Vous avez la possibilité de remettre votre déclaration d'impôt par voie électronique en étant authentifié. Vous vous authentifiez au moyen du certificat ELSTER. Il a la fonction d'une signature électronique et garantit la sécurité des données
- La confidentialité,
- L'identité de l'expéditeur et
- L'inaltérabilité du contenu
des données envoyées est assurée.
Pour obtenir un certificat, il faut s'enregistrer sur le portail en ligne ELSTER. Pour cela, plusieurs étapes sont nécessaires (par exemple l'envoi des données d'enregistrement, l'envoi d'un e-mail de confirmation par le portail en ligne ELSTER, l'envoi du code d'activation par courrier). Effectuez l'enregistrement à temps afin de pouvoir transmettre votre déclaration d'impôt dans les délais.
Si vous vous êtes enregistré sur le portail ELSTER en ligne, vous pouvez également profiter des avantages de la déclaration d'impôt pré-remplie. Pour ce faire, l'administration fiscale met par exemple à votre disposition les données et justificatifs suivants enregistrés à votre sujet :
- Attestations d'impôt sur les salaires transmises par l'employeur,
- Les avis de perception de prestations de retraite,
- Les cotisations d'assurance maladie et d'assurance dépendance ainsi que
- Les dépenses de prévoyance (par exemple les contrats Riester ou Rürup)
Si vous vous êtes inscrit(e) au service d'appel de documents, vous pouvez reprendre automatiquement ces données dans votre déclaration d'impôt sur le revenu.
Attention : vous devez remettre votre déclaration d'impôt par voie électronique si vous percevez les revenus suivants ou si vous y participez :
- Revenus d'une entreprise commerciale,
- Revenus d'une activité indépendante ou
- Revenus de l'agriculture et de la sylviculture
Cela s'applique à l'annexe EÜR (compte d'excédent de recettes), au bilan et à l'ensemble de la déclaration d'impôt sur le revenu, quel que soit le mode de calcul des bénéfices.
Vous pouvez obtenir des formulaires papier auprès de votre administration fiscale ou sur Internet. Les administrations des villes et des communes mettent également à votre disposition des formulaires fréquemment utilisés.
Vous pouvez envoyer la déclaration d'impôt dûment remplie et signée par la poste à votre bureau des impôts ou la déposer en personne.
Remarque : l'administration fiscale n'accepte pas les déclarations d'impôt par e-mail. Vous devez signer votre déclaration d'impôt en main propre pour la remettre dans les délais.
Délais
- En cas de taxation obligatoire pour l'impôt sur le revenu 2023 : 2. Septembre 2024
- En cas d'imposition obligatoire à l'impôt sur le revenu en 2024 : 31 juillet 2025
Vous pouvez demander sans formalité au service compétent que ces délais soient prolongés.
Si votre déclaration d'impôt sur le revenu est établie par un membre des professions de conseil fiscal, un délai de dépôt généralement prolongé jusqu'au 28/29 février de la deuxième année suivante s'applique à partir de 2018.
Compte tenu de la situation exceptionnelle causée par la pandémie Corona, le délai de dépôt pour l'année 2022 est prolongé jusqu'au 31 juillet 2024 pour les contribuables conseillés. Le délai de dépôt de la déclaration d'impôt sur le revenu 2023 est prolongé jusqu'au 2 juin 2025.
- En cas d'imposition sur demande pour l'impôt sur le revenu 2020 : 31 décembre 2024
- En cas d'imposition sur demande pour l'impôt sur le revenu 2021 : 31 décembre 2025
- En cas d'évaluation de la demande pour l'impôt sur le revenu 2022 : 31 décembre 2026
- En cas de demande de taxation pour l'impôt sur le revenu 2023 : 31. Décembre 2027
L'administration fiscale ne peut pas prolonger ces délais.
Attention : si vous transmettez votre déclaration d'impôt par voie électronique, mais sans l'authentifier, le fisc ne la recevra qu'au moment de la remise de la déclaration d'impôt dite comprimée, signée par vos soins. Dans ce cas, la seule transmission électronique ne suffit pas.
Faites attention à cela, surtout en cas de taxation sur demande. Si vous ne remettez la déclaration d'impôt comprimée qu'après l'expiration du délai de quatre ans, il est trop tard.
Documents nécessaires
Vous ne devez pas fournir de justificatifs. Il vous suffit de les conserver chez vous.
Coûts
pas de
Divers
À la fin de l'année, votre employeur doit vous remettre une attestation d'impôt sur les salaires, soit par voie électronique, soit sur papier. Il en va de même lorsque votre contrat de travail prend fin.
Il transmet également les données qui y figurent par voie électronique à l'administration fiscale.
Fondements juridiques
- Einkommensteuergesetz (EStG)
- Lohnsteuer-Durchführungsverordnung (LStDV)
Note de publication
généré par la machine, sur la base de la version allemande: Oberfinanzdirektion Karlsruhe als Vertreterin des Finanzministeriums Baden-Württemberg,04.09.2024